💸 收到负数发票怎么做分录？手把手教你搞定！
发布时间：2025-04-05 02:36:14来源：
工作中偶尔会遇到收到负数发票的情况，比如供应商因退货或错误开票需要冲销部分金额。这种情况下，如何正确做账呢？别担心，今天就来手把手教你！
首先，确认这张负数发票是否与之前的正数发票匹配。如果匹配成功，你需要按照以下步骤操作：
第一步，将原正数发票对应的科目余额进行冲减。例如，如果之前因采购商品入账了1000元，现在收到一张-500元的负数发票，则需要冲减500元的成本或费用。
第二步，做分录时，借方记录相关成本或费用减少，贷方记录应付账款减少（如适用）。具体如下：
💬 借：库存商品/原材料（红字） 500
💬 贷：应付账款（红字） 500
最后，记得保存好所有原始凭证和发票复印件，方便日后审计或查询！负数发票虽然少见，但只要理清逻辑，处理起来并不复杂。💪
💡 小贴士：如果不确定如何操作，建议咨询专业会计或财务顾问哦！
（责编： BAZHONG）
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